SOMMAIRE
Ouverture d’un livret épargne populaire : Les plafonds LEP
Jusqu’à 2 LEP par foyer fiscal
La première condition pour ouvrir un livret d’épargne populaire est d’être fiscalement domicilié en France.
Si vous êtes éligible à l’ouverture d’un LEP, vous ne pourrez en ouvrir qu’un seul à votre nom. Votre conjoint, époux(se) ou partenaire de Pacs pourra en créer un également, mais vous ne pouvez pas ouvrir plus de deux LEP par foyer fiscal.
Par ailleurs, ce sont vos revenus N-2 qui conditionnent la possibilité d’ouvrir un livret d’épargne populaire. En effet pour ouvrir un LEP en 2025, votre revenu fiscal de référence 2023 ne doit pas excéder les limites indiquées dans le tableau ci-dessous :
| Plafonds de RFR selon le nombre de parts | France métropolitaine | Réunion, Martinique, Guadeloupe | Guyane | Mayotte |
|---|---|---|---|---|
| 1 part | 22 419 euros | 26 531 euros | 27 737 euros | 41 570 euros |
| 1,25 parts | 25 413 euros | 29 699 euros | 31 555 euros | 47 289 euros |
| 1,5 parts | 28 406 euros | 32 867 euros | 35 371 euros | 53 008 euros |
| 1,75 parts | 31 400 euros | 36 035 euros | 39 189 euros | 58 727 euros |
| 2 parts | 34 393 euros | 38 854 euros | 41 358 euros | 61 976 euros |
| 2,25 parts | 37 387 euros | 42 022 euros | 45 176 euros | 67 695 euros |
| 2,5 parts | 40 380 euros | 44 881 euros | 47 345 euros | 70 944 euros |
| 2,75 parts | 43 374 euros | 48 009 euros | 51 163 euros | 76 663 euros |
| 3 parts | 46 367 euros | 50 828 euros | 53 332 euros | 79 912 euros |
| 3,25 parts | 49 361 euros | 53 996 euros | 57 150 euros | 85 631 euros |
| 3,5 parts | 52 354 euros | 56 815 euros | 59 319 euros | 88 880 euros |
| 3,75 parts | 55 348 euros | 59 983 euros | 63 137 euros | 94 599 euros |
| 4 parts | 58 341 euros | 62 808 euros | 65 306 euros | 97 848 euros |
| 4,25 parts | 61 335 euros | 65 970 euros | 69 124 euros | 103 567 euros |
| 4,5 parts | 64 328 euros | 68 789 euros | 71 293 euros | 106 816 euros |
| 4,75 parts | 67 322 euros | 71 957 euros | 75 111 euros | 112 535 euros |
| 5 parts | 70 315 euros | 74 776 euros | 77 280 euros | 115 784 euros |
| 5,25 parts | 73 309 euros | 77 944 euros | 81 098 euros | 121 503 euros |
| 5,5 parts | 76 302 euros | 80 763 euros | 83 267 euros | 124 752 euros |
| 5,75 parts | 79 296 euros | 83 931 euros | 87 085 euros | 130 471 euros |
| 6 parts | 82 289 euros | 86 750 euros | 89 254 euros | 133 720 euros |
| 1/4 de part supplémentaire | 2 994 euros | 3 168 euros | 3 818 euros | 5 719 euros |
| 1/2 part supplémentaire | 5 987 euros | 5 987 euros | 5 987 euros | 8 968 euros |
Afin de mieux comprendre l’application des plafonds pour le LEP et illustrer les chiffres du tableau ci-dessus, prenons 2 exemples :
- Vous vivez seul avec un enfant en France métropolitaine : Vous disposez d’une part et demie et votre revenu fiscal de référence ne doit pas dépasser : 28 406 euros
- Vous vivez sur l’île de la Réunion, vous êtes marié et vous avez 3 enfants : Vous disposez de trois parts et demie et votre revenu fiscal de référence ne doit pas dépasser 56 815 euros
Pour justifier de vos revenus, vous devez présenter à l’établissement bancaire votre avis d’imposition ou de non-imposition qui informe de votre revenu fiscal de l’année N-2. Il se peut également que votre établissement bancaire interroge directement l’administration fiscale, dans ce cas vous n’avez pas à fournir vous-même les justificatifs.
Comment ouvrir un LEP ? Quelles sont les pièces à fournir ?
Toutes les banques sont éligibles
Rendez-vous dans votre banque avec votre avis d’imposition et prévoyez de faire un dépôt. Sachez que pour ouvrir votre LEP, un versement de 30 euros minimum est exigé.
En effet, il est possible d’ouvrir un livret d’épargne populaire dans tout établissement bancaire à l’exception jusqu’à ce jour des banques en ligne.
À savoir : Si vous êtes marié ou partenaire de Pacs, votre conjoint devra fournir des documents pour que vous puissiez ouvrir un LEP.
Voici dans ce cas la liste des documents à fournir :
- Le livret de famille ou un acte officiel étranger attestant du mariage
- Un certificat de Pacs ou un extrait de l’acte de naissance attestant du Pacs
Si vous avez rempli toutes les conditions et une fois effectué un versement initial de 30 euros, votre LEP est ouvert.
Comment utiliser un livret d’épargne populaire ?
Le capital reste disponible, et toutes les opérations, versements, virements et retraits sont libres à l’exception d’une opération qui rendrait le compte négatif.
Toutes ces opérations doivent s’effectuer dans l’établissement bancaire où le LEP a été ouvert. Il est toujours possible de transférer un LEP dans un autre établissement bancaire, auquel cas les opérations sur le LEP se feront dans la nouvelle banque.
Vous pouvez déposer jusqu’à 10 000 euros y compris les intérêts qui s’ajoutent chaque année (voir un exemple de calcul ci-dessous).
C’est un placement sécurisé dans le sens où il est garanti par un fonds auquel participent toutes les banques, y compris les banques en ligne.
Important : Vous devez présenter à la banque qui détient votre LEP un justificatif fiscal au plus tard le 31 mars de chaque année. Si vous ne le faites pas, la banque est tenue de clôturer votre LEP. En revanche, le livret d’Épargne Populaire peut rester ouvert aussi longtemps que vous respectez les conditions pour pouvoir en bénéficier.
Quel est le taux du LEP ? Comment se calculent les intérêts ?
Le LEP possède un taux de 3,5%
Depuis le 1er février 2025, le taux du LEP est fixé à 3,5 %.
Les intérêts sont pris en compte sur des sommes placées par quinzaines entières. Ils sont calculés le 1er et le 16 de chaque mois.
La date de valeur prise en compte pour calculer les intérêts varie en fonction de la date et de l’opération, retrait ou dépôt. Voici les dates qui servent à calculer les intérêts du LEP :
| Type d’opération | Du 1er au 15 du mois | Du 16 au dernier jour du mois |
|---|---|---|
| Dépôt | le 16 du mois | le 1er jour du mois suivant |
| Retrait | le dernier jour du mois précédent | le 15 du mois |
Par exemple, pour un versement ou un virement effectué entre le 1er et le 15 du mois, sa date de valeur sera le 16. S’il est effectué entre 16 et la fin du mois, sa date de valeur sera le 1er du mois suivant.
Il en va de même pour les retraits. S’ils sont effectués le 30, le 31 ou le 15 du mois, les intérêts de la quinzaine sont perdus.
Notre conseil : Pour ne pas perdre les intérêts de votre LEP, attendez le début de la quinzaine suivante pour retirer de l’argent de votre livret d’épargne populaire.
Quels sont les avantages offerts par un livret populaire ?
L’avantage principal du Livret d’Épargne Populaire est bien sûr son taux garanti de 3,5% (à comparer au taux du livret A de 2,4%). À la fin de chaque année, le 31 décembre, les intérêts sont versés en une seule fois. Ils s’ajoutent au capital, sans que le montant maximum ne puisse dépasser 10 000 euros.
Un autre avantage du livret d’épargne populaire consiste en une exonération totale d’impôts et de prélèvements sociaux sur les intérêts produits. Par conséquent vous n’aurez pas à les indiquer sur votre déclaration de revenus.
Quels sont les cas de fermeture d’un LEP ? Que devient l’argent ?
Si vos revenus ont augmenté au point de ne plus remplir les conditions nécessaires pour bénéficier d’un LEP, vous êtes tenu de demander à votre banque de clôturer votre livret épargne populaire. Vous devez le faire au plus tard le 31 mars de l’année qui suit la réception de l’avis d’imposition qui montre que vous dépassez les seuils et n’êtes donc plus éligible au LEP.
Par exemple si l’avis d’imposition que vous avez reçu cet été indique que vos revenus sont trop élevés pour continuer à bénéficier du livret d’épargne populaire, vous devez (au plus tard le 31 mars 2025) demander à votre établissement bancaire de fermer votre livret d’épargne populaire.
De la même façon, les banques doivent clôturer les LEP pour lesquels le revenu d’imposition annuel n’a pas été produit par son bénéficiaire le 31 mars de l’année suivante.
Important : Si vos revenus, après avoir dépassé les plafonds autorisés, repassent sous ce seuil l’année suivante vous pourrez conserver votre LEP sur présentation de votre avis d’imposition. Cette tolérance permet à tout un chacun de ne pas remplir les conditions de revenus pendant 1 an et 3 mois sans perdre pour autant le bénéfice de son LEP.
Notre conseil : Si vous êtes dans cette situation, rapprochez-vous de votre banquier. Il examinera votre situation et saura vous conseiller pour justifier de la baisse de vos revenus et ainsi pouvoir conserver votre LEP.
Quelques informations supplémentaires sur le livret LEP
Afin de mieux comprendre le fonctionnement du livret épargne populaire, comment l’utiliser, voici des réponses aux questions courantes.
Je ne me suis pas servi de mon LEP depuis plusieurs années
Il est utile de savoir qu’un livret d’épargne populaire, comme tout compte bancaire sur lequel aucune opération n’a été faite pendant 5 ans, est considéré comme inactif.
Vous trouverez plus de renseignements sur les comptes bancaires inactifs cliquez ici.
Les intérêts d’un LEP doivent-ils être déclarés aux impôts ?
Non, car les intérêts générés sur ce livret sont totalement exonérés d’impôts et de tout prélèvement social.
Vous ne devrez donc pas reporter les intérêts sur votre déclaration d’impôt sur le revenu.
Peut-on retirer et déposer sur un LEP comme on souhaite ?
Oui pour les dépôts à condition de ne pas dépasser le montant maximum de 10 000 euros (intérêts compris).
En ce qui concerne les retraits, vous ne pouvez pas retirer plus d’argent que vous n’en possédez sur ce compte, car il est impossible de rendre le solde négatif.
Peut-on ouvrir un LEP auprès d’une banque en ligne ?
À l’heure actuelle, les banques en ligne ne permettent pas l’ouverture d’un LEP. En revanche, cela est possible auprès de toutes les banques traditionnelles.
Bon à savoir : vous vous demandez peut-être comment sont utilisées vos économies placées sur votre LEP. Elles sont gérées par la Caisse des Dépôts et Consignations et servent essentiellement à financer des projets d’intérêt général, en particulier la construction de logements sociaux.
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Crédit photo : © bongkarn / Adobe
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